*Стандарты CRS (Common Reporting Standard), принятые Организацией экономического сотрудничества и развития.
Федеральная налоговая служба узнает о зарубежном банковском счете в результате автоматического обмена информацией. Ряд стран отказались от автоматического обмена информацией после начала специальной военной операции 24 февраля 2022 года. Однако, большинство дружественных стран (например, Казахстан, Узбекистан, Турция, Киргизия и многие другие) по-прежнему участвуют в автоматическом обмене информации.
Гражданина РФ могут привлечь к ответственности, если тот совершает разрешенные валютные операции с незадекларированного счета. Например, в 2017 г. ФНС оштрафовала россиянина за то, что он перевел валюту с одного своего счета на другой незадекларированный счет (п.1 ст.15.25. КОАП РФ). Сумма штрафа составила 30 млн.руб., а это 75% от перевода. Гражданину повезло, что сумма составила не 100%.
К россиянам, нарушившим валютное законодательство, особое отношение. Суд может сообщить о нарушении в налоговые органы и отказать им в защите прав. Так, суд может отказаться установить факт займа, если он выдан с нарушением валютного законодательства*
* Апелляционное определение СК Московского городского суда по гражданским делам по делу № 33-22177/2022 от 04 июля 2022 года).