КАК ИЗБЕЖАТЬ ШТРАФОВ ПОСЛЕ ОТКРЫТИЯ СЧЕТА
В ЗАРУБЕЖНОМ БАНКЕ?

Как не получить штраф 100% от суммы незаконной валютной операции? Разбираемся, как правильно оформить документы для ФНС.
РОМАН КУРГАНОВ
Основатель Leader Group, инвестиционный и независимый финансовый советник
С конца февраля число россиян, открывших счета в зарубежных банках сильно возросло. Сегодня, это единственная возможность безопасно хранить валюту, переводить денежные средства родственникам за рубеж, оплачивать покупки в путешествиях и свободно снимать наличную валюту за пределами России. Статья также будет полезна тем, кто планирует релокацию в другую страну или имеет счет в иностранной финансовой или страховой компании.

Как не допустить ошибок, а главное избежать штрафов, которые могут достигать 100% от суммы? Разбираемся в статье вместе с основателем Leader Group и инвестиционным советником Романом Кургановым.
Компания Leader Group оказывает поддержку по вопросам открытия счета в зарубежном банке или получения иностранной банковской карты.

✔️ Работа осуществляется по Договору с чеком об оказании услуг.
✔️ Сопровождает профессиональный налоговый консультант
с опытом работы более 10 лет.
✔️ Лицензия ЦБ, оперативная работа и надежная юридическая поддержка.
Налоговый резидент* - это физическое лицо, находящееся в России не менее 183 дней в течение года. Он обязан оплачивать все соответствующие закону налоги. В том числе, налоги с дохода, который был получен в другой стране.

* ст. 207 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая)" № 117-ФЗ от 05.08.2000.
Обратите внимание: есть лица, которым запрещено открывать зарубежные банковские счета, вне зависимости от источника дохода или количества дней, проведенных в России. Об этом мы писали в статье: “Какие сложности возникают у Россиян с открытием карт?”
ЧТО НЕОБХОДИМО ДЕЛАТЬ СОГЛАСНО ЗАКОНУ?
В соответствии с положениями Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" № 173-ФЗ от 10.12.2003 налоговый резидент РФ обязан уведомлять органы Федеральной налоговой службы в течение одного календарного месяца с даты открытия счета и на ежегодной основе предоставлять отчеты о движении денежных средств в срок до 1 июня каждого года.
СТАТЬЯ
КАК УДАЛЕННО ОФОРМИТЬ КАРТУ В ЗАРУБЕЖНОМ БАНКЕ? ДОСТУПНЫЕ ВАРИАНТЫ
Зарубежный банковский счет – свобода выбора и уникальное преимущество.
СТАТЬЯ
ПОЧЕМУ ВАЖНО ОФОРМИТЬ КАРТУ ИНОСТРАННОГО БАНКА ПРЯМО СЕЙЧАС?
Последние события в России и мире заставили россиян задуматься над тем, как и где хранить валюту. Ответ - зарубежные счета.
ШТРАФ - 100%.
КОГДА ЕГО МОЖНО ПОЛУЧИТЬ?
За неуведомление налоговых органов об открытии счета в зарубежном банке предусмотрен штраф в размере до 5 000 рублей. Многие предпочитают выплатить штраф, чтобы не сообщать о своих счетах. Однако, у этого есть “дорогостоящие” последствия…

За непредоставление отчета о движении денежных средств налоговая может выставить налогоплательщику штраф в размере от 75% до 100% от суммы незаконной валютной операции*

*КоАП РФ Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования (в ред. Федерального закона от 20.08.2004 № 118-ФЗ)


Уведомить органы ФНС и направить отчет о движении можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика или заказным письмом с уведомлением о вручении. Важно корректно заполнять налоговые формы, а при отправке уведомления заказным письмом сохранять чек. В уведомлении об открытии счета необходимо указать наименование банка, код страны, адрес банка, номер и дату открытия счета.
Пример уведомления об открытии счета
по форме ФНС в зарубежном банке или иной финансовой организации:
Если в одном банке открывается несколько счетов, то также необходимо подать уведомление и отчет по каждому счету.

Например, налоговый резидент России Василий открыл несколько счетов в банке Казахстана в следующих валютах: доллары США, казахский тенге, российский рубль и евро. В течение месяца после открытия счета Василий должен подать уведомления об открытых счетах, а по завершении календарного года предоставить отчет по каждому счету в количестве четырех штук (то есть, по всем валютным счетам).

При этом, обязанность доказывать отсутствие доходов возложена на налогоплательщика.
Пример отчета о движении денежных средств (см. Лист 1),
а также форма заполнения сведений о счете в зарубежном банке
(см. Лист 2):
КАК НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА УЗНАЕТ
ОБ ОТКРЫТИИ СЧЕТ В ЗАРУБЕЖНОМ БАНКЕ,
ЕСЛИ ЕЁ НЕ ПРОИНФОРМИРОВАТЬ?*
*Стандарты CRS (Common Reporting Standard), принятые Организацией экономического сотрудничества и развития.


Федеральная налоговая служба узнает о зарубежном банковском счете в результате автоматического обмена информацией. Ряд стран отказались от автоматического обмена информацией после начала специальной военной операции 24 февраля 2022 года. Однако, большинство дружественных стран (например, Казахстан, Узбекистан, Турция, Киргизия и многие другие) по-прежнему участвуют в автоматическом обмене информации.


Гражданина РФ могут привлечь к ответственности, если тот совершает разрешенные валютные операции с незадекларированного счета. Например, в 2017 г. ФНС оштрафовала россиянина за то, что он перевел валюту с одного своего счета на другой незадекларированный счет (п.1 ст.15.25. КОАП РФ). Сумма штрафа составила 30 млн.руб., а это 75% от перевода. Гражданину повезло, что сумма составила не 100%.

К россиянам, нарушившим валютное законодательство, особое отношение. Суд может сообщить о нарушении в налоговые органы и отказать им в защите прав. Так, суд может отказаться установить факт займа, если он выдан с нарушением валютного законодательства*

* Апелляционное определение СК Московского городского суда по гражданским делам по делу № 33-22177/2022 от 04 июля 2022 года).
КЕЙС

Роман Курганов.

Основатель Leader Group, инвестиционный и независимый финансовый советник

Проблема: клиент Николай обратился ко мне в мае этого года с запросом на перевод валютных накоплений из российского банка в другую страну.

Сумма накоплений клиента: $ 85 000

Решение: в течение 3 недель для Николая был открыт счет в банке Казахстана, а также счет в американской страховой компании. В конце июня вся сумма в размере $ 85 000 уже была размещена на личном счете клиента в зарубежной юрисдикции.

Результат: по итогам открытия счетов были поданы уведомления в налоговую службу и все необходимые юридические документы,
чтобы избежать штрафов от Федеральной налоговой службы.

ВЫВОДЫ
  • Если вы налоговый резидент России, вам необходимо подать уведомление об открытии счета в течение месяца со дня его открытия.

  • За каждый календарный год необходимо подавать отчет о движении денежных средств до 1 июня каждого года, следующего за отчетным.

  • За неуведомление об открытие счета грозит штраф в размере до 5 000 рублей. Это также относится к открытию счета в зарубежной финансовой или страховой компании.

  • За нарушение правил предоставления отчета владелец счета может быть получить штраф в размере от 75% до 100% от суммы незаконной валютной операции. Фактически, вся поступившая на счет сумма должна быть уплачена ФНС в виде штрафа.

  • Налоговая служба в любом случае узнает о наличии счета в зарубежной финансовой компании в результате автоматического обмена информацией.

  • В случае смены налогового резидентства на другое, необходимо подать уведомление и отчеты по правилам страны релокации (нового налогового резидентства).
ПОЛУЧИТЕ
Консультация
КОНСУЛЬТАЦИЮ ФИНАНСОВОГО СОВЕТНИКА
Заполните форму обратной связи и мы свяжемся с Вами!
Подпишитесь на Telegram-канал
Роман Курганов | Финансовый советник.

Полезный контент и экспертные мнения по теме личных финансов, инвестиций и страхования.
Если статья тебе понравилась,
ПОДЕЛИСЬ ей:
Подпишитесь на Telegram-канал
Роман Курганов | Финансовый советник.

Полезный контент и экспертные мнения по теме личных финансов, инвестиций и страхования.